三亚万嘉酒店管理有限公司
2015年度及2016年1-5月报表
审计报告书
中兴华审字（2016）第BJ03-0303号
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICCCOUNTANTSLLP
目录
一、审计报告
二、审计报告附送1.资产负债表2.利润表
3.现金流量表4.股东权益变动表5.财务报表附注三、审计报告附件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙企业营业执照复印件
审计报告
中兴华审字(2016)第BJ03-0303号
三亚万嘉酒店管理有限公司：
我们审计了后附的三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表，包括2016年5月31日、2015年12月31日的资产负债表，2016年1-5月及2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三亚万嘉酒店管理有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三亚万嘉酒店管理有限公司2016年5月31日、2015年12月31日的财务状况以及2016年1-5月、2015年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，截至2016年5月31日，三亚万嘉酒店管理有限公司净资产为-92,514,707.69元，持续经营能力可能存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○一六年十一月二十一日
三亚万嘉酒店管理有限公司
2015年度、2016年1-5月财务报表附注
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
三亚万嘉酒店管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系海南珠江控股股份有
限公司于2003年3月19日出资人民币10800万元设立。海南省三亚工商行政管理局核发企
业法人营业执照，注册号：4602001004749。营业场所：三亚市三亚湾海坡开发区第13横路
西侧。
公司于2009年7月28日增加注册资本1200万元，由海南中洲会计师事务所出具海南
中洲验字（2009）第004号验资报告，并于2009年8月19日进行工商变更，变更后注册资
本12000万元。
注册地址：三亚市三亚湾路海坡开发区第13横路西侧
母公司地址：海南省海口市珠江广场帝豪大厦29楼
注册资本：12000万元
法定代表人：郑清
公司下设分公司万嘉戴斯度假酒店，具体负责酒店的日常经营管理。分公司成立于2007
年9月20日，营业场所：三亚市三亚湾路海坡开发区第13横路西侧。负责人：王舒天。营
业执照号：460200000001781。经营范围：旅店业，康乐中心，餐馆（主食、热菜、凉菜）。
（二）企业所处行业、经营范围、业务性质
行业及业务性质：酒店经营、管理。
经营范围：宾馆开发、经营管理、酒楼、康乐中心、游乐中心，房地产开发经营、装修。
装饰、热带种植业、高科技产业、物质供应、建材、设备采购、租赁。
（三）母公司和集团总部的名称
母公司：海南珠江控股股份有限公司
二、财务报表的编制基础
一)本财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
2014年修订)的规定，编制财务报表。二)持续经营本公司2016年5月营运资金-24,273.87万元，归属于母公司股东权益-9,251.47万元，
股权权益合计为-9,251.47万元，2016年5月归属于母公司净利润-687.68万元，公司未来将
加大推广力度、加强经营管理，以及大股东的持续支持等措施来提高公司的盈利能力，增强
公司未来的持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况。
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告反映的会计期间是2015年1
月1日至2016年5月31日。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则（计量属性）
公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对
于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，
公司将予以特别说明。
（四）外币业务
公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额
反映。即期汇率为业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价。
年末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1.外币货币性项目：按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇
兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相
关资产成本外，其余计入当期损益。
2.外币非货币性项目：以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国
人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金产
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
1.金融资产的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款。
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账
